Financiële begroting

In de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 zijn onder nieuw beleid, ontwikkelingen, ambities en heroverwegingen de volgende onderdelen opgenomen.

Het betreft de volgende ontwikkelingen, voornemens en ambities:

Programma 1 Bestuur en Dienstverlening

• Onderzoeksbudget Rekenkamer

Programma 2 Openbare Orde en Veiligheid

• Verduurzaming gemeentelijke voertuigen (BOA)

Programma 3 Fysieke Leefomgeving

• Coördinator omgevingsplan incidenteel
• Coördinator omgevingsplan 2024 dekking uit reserve Omgevingswet
• Welstandsnota
• Overweg Hoofdstraat Kesteren (bijdrage)
• Veren
• Toezichthouder openbare ruimte
• Dekking door verhoging leges voor toezichthouder openbare ruimte
• IBOR regisseur
• Honden(poep)beleid
• Vervangingsopgave afvalbakken (2024, 2025, 2026)
• Verbetering bermbeheer
• Aardgasvrije wijken
• Rijksmiddelen voor aardgasvrije wijken
• Trekker deelopgave circulariteit en klimaatadaptatie 0,6 fte structureel
• Trekker deelopgave circulariteit en klimaatadaptatie 0,4 fte incidenteel
• Formatie verkeer
• Compensatieregeling afbouw papierinzameling
• Verduurzaming gemeentelijke voertuigen
• Baarhuisje Dalwagenseweg Opheusden

Programma 4 Economie

• Dijkversterking lokale maatregelen
• Detailhandelsstructuurvisie
• Projecten onderwijs en arbeidsmarkt

Programma 5 Wmo, Jeugdzorg en Participatiewet

• Gedragswetenschapper
• Monitoring
• Oplossingenbudget Sociaal Domein
• Schoolmaatschappelijk werk
• Seniorenhuisbezoek
• Subsidies armoedebestrijding
• Dementievriendelijke gemeente
• Gezinsloket
• Jeugd- en jongerenbeleid
• Opgroeien in een kansrijke omgeving (IJslands model)

Programma 6 Onderwijs, Sport en Welzijn

• Natuureducatie en cultureel erfgoed
• Taalhuis

Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, VPB, Onvoorzien

• Randweg Opheusden
• Update Integraal Huisvesting Plan (IHP)
• Beleidsadviseur Personeel en Organisatie
• Employer branding
• Aantrekkelijk werkgeverschap (secundaire arbeidsvoorwaarden)
• Differentiatie tarief Onroerendezaakbelasting
• Verduurzaming gemeentelijke voertuigen

Overige ontwikkelingen die als "Nieuw beleid" bij deze begroting zijn ingezet of verwerkt.
Het betreft de volgende zaken:

• Inzet reserves voor incidentele uitgaven voor "Nieuw Beleid"
• Inzet uit stelpost beleidsvoornemens
• Inzet uit stelpost groei formatie n.a.v. groei gemeente
• Toename Onroerende Zaakbelasting met inflatie vanaf 2025 met 2%
• Het vormen van een bestemmingsreserve van 10 miljoen vanaf 2027 voor dekking van toekomstige afschrijvingslasten van toekomstige investeringen (Integraal onderwijsHuisvestingsPlan (IHP) en de Randweg Opheusden
• Invullen van een aantal opgenomen PM Posten Kadernota 2024-2027 zoals Hondenpoepbeleid, Monitoring, Seniorenhuisbezoeken, differentiatie OZB Tarief
• Uitvoering motie jeugd BOA
• Effecten Meicirculaire 2023
• Actualisatie urencalculaties en kostendekkendheid leges voor 2024
• Actualisatie Activa (kapitaallasten)
• Actualisatie financieringspositie
• Effecten raadsbesluiten gemeenteraad van september 2023.

Toelichting op de actualisatie urencalculatie en kostendekkendheid leges
In het kader van het jaarlijks samenstellen van de urencalculaties en het bepalen van de kostendekkendheid van leges is de beschikbare ambtelijke capaciteit op een juiste wijze toegeschreven naar de betreffende taakvelden. Dit is gebaseerd op de meest recente rijksnotities in de BBV. Het gevolg is dat binnen al de programma’s een verschuiving in ambtelijke uren heeft plaatsgevonden. Binnen deze verschuiving is met name zichtbaar een structureel voordeel van afgerond € 1 miljoen voordelig op het overzicht algemene dekkingsmiddelen en enkele forse nadelige effecten op de diverse programma's.  Per saldo is het effect van de actualisatie urencalculatie nagenoeg budgettair neutraal. De reden van de verschuiving van afgerond € 1 miljoen heeft te maken met de uitwerking van de nieuwe CAO die in de 1e bestuursrapportage 2023 is opgenomen en nu is uitgewerkt in de geactualiseerde urencalculatie.

Daarnaast is de kostendekkendheid van leges geactualiseerd, wat heeft geresulteerd in een actualisatie van de legesopbrengsten en bijkomende kosten. Het effect op de financiële positie van deze twee onderwerpen bedraagt in totaliteit voor alle programma’s in deze begroting structureel afgerond € 200.000 voordelig. Met name wordt dit veroorzaakt door de verwachting van meer leges aanvragen bij burgerzaken (afgerond € 100.000 voordelig effect) en anderzijds het kostendekkend maken van de legestarieven mandjes 2 initiatieven van derden (afgerond € 50.000 voordelig effect). Het resterende voordelig effect van afgerond € 50.000  heeft te maken met alle overige bijstellingen van de lasten en baten die gekoppeld zijn aan onze legestabellen.

Toelichting op de actualisatie van de activa (kapitaallasten)

In het kader van het samenstellen van de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 actualiseren wij de Activa. Zijn alle investeringsbudgetten juist geraamd qua raming, planning, looptijden en percentages.
Deze actualisatie van de Activa heeft geleid tot een beperkte bijstelling van de gecalculeerde kapitaallasten (rente en afschrijvingen). Deze bijstelling is meerjarig verwerkt in deze begroting. Het betreft voor alle jaarschijven een voordelig effect voor onze financiële positie.