In het overzicht hieronder zijn de geraamde incidentele baten en lasten per programma weergegeven.
De begroting bevat structurele lasten en baten maar ook incidentele lasten en baten.
Hieronder volgt een overzicht van incidentele lasten en baten per programma:
Overzicht van incidentele lasten en baten | |||||
Pr. | Begroting | Meerjarenraming | |||
Bedragen x 1000 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
Incidentele lasten | |||||
Inzet Jeugd Boa | P2 | 74 | 74 | - | - |
Vaststelling erfgoedbeleidsnota (landschappen) | P3 | 28 | - | - | - |
Coördinator omgevingsplan | P3 | 104 | 104 | 104 | - |
Welstandsnota | P3 | 25 | - | - | - |
Overweg Hoofdstraat (bijdrage) | P3 | 750 | - | - | - |
Trekker circulariteit en klimaatadaptatie 0,4 fte | P3 | 42 | 42 | 42 | - |
Compensatieregeling afbouw papierinzameling | P3 | 26 | - | - | - |
Vergroeninging Vogelbuurt | P3 | 40 | - | - | |
Dijkversterking lokale maatregelen | P4 | 300 | - | - | - |
Detailhandelstructuurvisie | P4 | 35 | - | - | - |
Dementievriendelijke gemeente | P5 | 15 | 10 | 10 | - |
Jeugd- en jongerenbeleid | P5 | 100 | 100 | 100 | - |
Opgroeien in een kansrijke omgeving | P5 | 105 | 69 | 69 | - |
Natuureducatie en cultuurreel erfgoed | P6 | 25 | - | - | - |
Employer branding | AD | 28 | 28 | 28 | - |
Verduurzaming gemeentelijke voertuigen | AD | 12 | - | - | - |
Incidentele formatieuitbreiding | AD | 666 | 666 | - | - |
Behoedzaamheidsstelpost (samen trap op en af) | AD | 750 | 500 | - | - |
OZB | AD | 50 | - | - | - |
Vormen bestem.res. voor toekom. afschr.lasten | AD | - | - | 10.000 | |
Totaal incidentele lasten | 3.174 | 1.592 | 352 | 10.000 | |
Incidentele baten | |||||
Onttrekking Reserve Omgevingswet | P3 | -104 | - | - | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking van erfgoedbeleidsnota | AD | -28 | - | - | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking van nieuw beleid, nieuwe ontwikkelingen en ambities | AD | -1.451 | -352 | -352 | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking van formatieuitbreiding | AD | -666 | -666 | - | - |
Inzet Stelpost Behoedzaamheid | AD | -750 | - | - | - |
Onttrekking Algemene Reserve ter dekking vorming bestemmingsreserve | AD | - | - | -10.000 | |
Totaal incidentele baten | -2.998 | -1.018 | -352 | 10.000 | |
Totaal aan incidentele lasten en baten 2024-2027 | 176 | 574 | |||
Toelichting op de Incidentele Lasten en Baten
Incidentele Lasten
De incidentele lasten die de structurele financiële positie incidenteel beïnvloeden bedragen in totaal € 3.174.000 voor het jaar 2024, € 1.592.000 over het jaar 2025, € 352.000 voor het jaar 2026.
Van deze incidentele lasten heeft een overgroot deel betrekking op realisatie van thema's en ambities met een incidenteel karakter (2024 € 1.758.000, 2025 € 426.000, 2026 € 352.000 en 2027 € 10.000.000)
Daarnaast wordt, naar aanleiding van uw besluiten bij de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 nog voor de komende twee jaar (2024 en 2025) de incidentele formatie uitbreiding opgenomen van jaarlijks € 666.000.
Voor de verwachte schommelingen van de algemene uitkering uit het gemeentefonds (samen de trap op en samen de trap af) is voor de komende twee jaar een stelpost opgenomen van € 750.000 voor 2024 en € 500.000 voor 2025.
In het jaar 2027 wordt een bestemmingsreserve gevormd van € 10 miljoen ten laste van de algemene reserve voor dekking van toekomstige afschrijvingslasten van toekomstige investeringen (Integraal onderwijsHuisvestingsPlan (IHP) en de Randweg Opheusden.
Incidentele Baten
De incidentele baten die de structurele financiële positie incidenteel beïnvloeden bedragen in totaal € 2.998.000 voor het jaar 2024, € 1.018.000 over het jaar 2025, € 352.000 voor het jaar 2026 en € 10.000.000 over het jaar 2027.
De incidentele baten hebben voor het jaar 2024 betrekking op het geven van dekking voor de incidentele lasten die betrekking hebben op thema's en ambities (€ 1.582.000 voor het jaar 2024, € 352.000 voor het jaar 2025 en € 352.000 voor het jaar 2026).
Daarnaast wordt voor de jaren 2024 en 2025 een bedrag van € 666.000 onttrokken aan de Algemene Reserve ter dekking van incidentele formatie uitbreiding (besluit genomen bij de begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026).
Verder wordt een bedrag van € 750.000 aan de stelpost Behoedzaamheidsreserve onttrokken voor het dekken van de dalende inkomsten van de algemene uitkering.
In het jaar 2027 wordt uit de algemene reserve € 10 miljoen onttrokken voor het vormen van een bestemmingsreserve ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten van toekomstige investeringen (Integraal onderwijsHuisvestingsPlan (IHP) en de Randweg Opheusden.
Conclusie:
De incidentele lasten in deze begroting worden voor het overgrote deel gedekt door incidentele baten. In 2024 wordt voor € 176.000 aan incidentele lasten niet gedekt door incidentele baten en in 2025 wordt voor € 574.000 aan incidentele lasten niet gedekt door incidentele baten.